연금저축과 IRP로 얼마나 절세할 수 있을까?

2026년 2월 26일0 조회

노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 방법이 있다. 바로 연금저축과 IRP다. 이 두 가지는 직장인이 연말정산에서 활용할 수 있는 절세 수단 중 가장 효과가 크다고 꼽히는 항목이다.

연금저축과 IRP를 합산해 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 총급여 5,500만 원 이하라면 납입액의 16.5%를 세금에서 직접 빼준다. 900만 원 한도를 꽉 채우면 최대 148만 5,000원을 환급받을 수 있다.

연금저축과 IRP는 어떻게 다른가요?

연금저축은 은행, 증권사, 보험사에서 가입하는 개인 연금 상품이다. IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는 퇴직금 수령과 개인 적립을 함께 할 수 있는 계좌로, 직장인이라면 누구나 개설 가능하다.

세액공제 한도는 이렇다. 연금저축은 단독으로 연 600만 원까지 공제받을 수 있다. IRP는 연금저축과 합산해 총 900만 원까지다. 즉, 연금저축에 600만 원을 넣고 IRP에 300만 원을 넣으면 총 900만 원이 공제 기준이 된다.

계좌	단독 한도	합산 한도	특이사항
연금저축	600만 원	900만 원	은행·증권·보험사 모두 가능
IRP	900만 원	900만 원	직장인 개설 가능, 퇴직금 수령 가능

총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)는 공제율 16.5%, 5,500만 원 초과는 13.2%다.

이걸 900만 원에 적용해보면 이렇다. 총급여 5,500만 원 이하 → 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원 세액공제. 총급여 5,500만 원 초과 → 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원 세액공제.

한 해에 단 하나의 절세 수단만 고른다면 대부분의 전문가는 연금저축+IRP 조합을 첫 번째로 꼽는다. 납입한 금액이 그대로 절세로 이어지는 구조이기 때문이다.

IRP는 연금저축보다 운용 자유도가 낮고, 중도 인출이 어렵다. 긴급 자금이 필요할 때 꺼내 쓰기 힘들다는 단점이 있다. 반면 연금저축은 세금 불이익이 있지만 중도 해지가 가능하다.

이 때문에 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고, 나머지 300만 원을 IRP에 넣는 방식이 유연성과 절세 효과를 동시에 챙기는 전략으로 많이 권장된다.

IRP만 900만 원 넣는 것도 한도상으로는 동일하지만, 중도 인출 제약이 크기 때문에 유동성이 필요한 경우에는 혼합 전략이 더 낫다.

그렇다. 연도 내에 납입하면 된다. 12월 31일 이전 납입분이 해당 연도 공제 대상이다. 연말정산 시즌이 다가오면 연금 계좌 납입이 늘어나는 건 이 때문이다.

다만 연금저축이나 IRP 계좌가 없다면 지금 바로 개설해야 한다. 계좌 개설과 납입이 같은 연도에 이루어지면 공제 적용이 가능하다.

절세 효과가 크지만 세금을 완전히 면제받는 게 아니라 '뒤로 미루는' 구조라는 걸 이해해야 한다. 납입할 때 세액공제를 받는 대신, 나중에 연금을 수령할 때 연금소득세(3.3~5.5%)를 낸다.

지금 16.5%를 아끼고 나중에 3~5%를 내는 구조이기 때문에, 장기적으로는 명백한 이익이다. 특히 소득이 높은 현재 시점에 절세하고, 소득이 없는 은퇴 후에 낮은 세율로 수령하는 것은 합리적인 세금 계획이다.

A. 연금저축과 IRP를 합산해 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축 단독으로는 600만 원 한도입니다.

A. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)는 16.5%, 초과는 13.2%입니다.

A. 총급여 5,500만 원 이하라면 최대 148만 5,000원, 초과라면 118만 8,000원의 세액공제를 받습니다.

A. 일반적으로 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고, 나머지 300만 원을 IRP에 넣는 방식이 유동성과 절세 효과를 동시에 잡을 수 있어 많이 권장됩니다.

A. 세액공제를 받은 금액에 대해 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 절세 효과를 모두 토해내야 하므로 중도 해지는 신중해야 합니다.

A. 아닙니다. 직장인 외에도 자영업자, 공무원, 군인 등 소득이 있는 사람이라면 가입 가능합니다. 직장인은 퇴직금을 IRP로 이전 받기도 합니다.